Срок возврата ндфл при покупке квартиры

Содержание

Как вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры

Срок возврата ндфл при покупке квартиры

Подоходный налог платит в государственную казну каждый человек, кто работает официально. Если самостоятельно вы налоговой ничего не перечисляете, это не меняет дела. Ежемесячно работодатель вычитает из вашего должностного оклада 13 процентов и отправляет в бюджет. Вы получаете на руки зарплату, из которой государство уже получило свою часть.

Работая в течение многих лет, вы исправно пополняете бюджет. Но в некоторых случаях вы имеете‌‌ законное право‌‌ ‌попросить уплаченные деньги обратно. Таким случаем и становится приобретение жилья.

В налоговом поле есть понятие вычетов, а тот, на который можно претендовать при покупке жилья, называется имущественным. Купили квартиру? Заявляйте о желании вернуть часть потраченных денег. Не имеет значения, как покупалось жилье — в кредит или за наличные средства. Главное, чтобы документы отвечали условиям, которые предъявляет Налоговый кодекс, тогда отказать вам не смогут.

Кому возвращают деньги

Чтобы заявить о своем праве на вычет, вы должны:

  • быть резидентом, то есть большую часть календарного года жить в России;
  • платить НДФЛ — именно из ваших отчислений и формируется сумма возврата;
  • купить, то есть заплатить за квартиру, а не получить ее в подарок или по наследству;
  • иметь на руках правоустанавливающие документы на жилье;
  • купить жилье не у родственника, а у постороннего человека — близкородственные связи между покупателем и продавцом рассматриваются налоговиками как мошеннический способ получения денег из казны;
  • купить жилье в России;
  • до этого времени не получать вычет или использовать его частично.

Закон‌‌ разрешает‌‌ ‌возвращать подоходный налог с покупки квартиры один раз за всю жизнь. На каждого гражданина положена конкретная сумма — 2 миллиона рублей. Возвращают не ее, а 13 процентов, то есть не более 260 тысяч на человека. Если за возвратом обращаются супруги, на двоих они могут получить 520 тысяч рублей — серьезное подспорье для семейного бюджета.

Сумма возврата

Вы можете купить квартиру за 2 млн рублей и получить максимальный возврат налогов после покупки. А можете купить жилье дешевле, например, за 1 млн 200 тысяч рублей и сохранить часть лимита. Оставшиеся деньги вы имеете право использовать в будущем при приобретении второй квартиры.

Это правило действует только с 2014 года. Если покупка совершена раньше, лимит считается исчерпанным, даже если вы потратили меньшую сумму. Для недвижимости, которая приобреталась до 2008 года, действуют еще более жесткие рамки. Тогда действовал лимит в 1 млн рублей, и даже если вы запрашиваете компенсацию сегодня, вернут вам не больше 130 тысяч.

Чуть больше можно получить, покупая жилье в ипотеку. Государство предусмотрело увеличенный лимит возвратной суммы, чтобы хоть частично компенсировать проценты по кредиту, которые накручивают банки. Она составляет 3 млн рублей, то есть на руки можно получить 390 тысяч, но только один раз. Если жилье ипотечное и стоит меньше трех миллионов, вычет больше не дадут.

Имущественный вычет не имеет срока давности, в отличие от вычетов за обучение или лечение, обращаться за которыми нужно не позже трех лет с момента расходов. Вы можете запросить деньги спустя 5, 10 и даже 15 лет после покупки квартиры. Заявку одобрят, если подтверждающие документы в порядке.

Как рассчитывают сумму

Например, вы купили квартиру за 2 миллиона. Сумма укладывается в лимит, из бюджета вам должны вернуть 260 тысяч. Вы обращаетесь за выплатой в налоговую и указываете счет для перечисления денег. Через некоторое время деньги придут, но, скорее всего, не в полном объеме.

Дело в том, что государство возвращает вычет не сразу, а по частям. И каждая часть равняется сумме ваших отчислений в бюджет в том году, за который вы подаете декларацию.

Чтобы выбрать 260 тысяч в течение одного года, нужно получать зарплату примерно 170 тысяч, и каждый месяц отчислять в бюджет 22 тысячи подоходного налога.

Получаете меньше? Выплата растянется, и пока вы не выберете положенную вам сумму, вы можете ежегодно подавать в налоговую декларацию.

Возможно, вам потребуется 2 года, может быть 3, все зависит от величины вашего дохода и отчислений в бюджет.

Особые условия для пенсионеров

Для людей пенсионного возраста действуют особые правила в отношении имущественного вычета. Уже через пару лет после выхода на пенсию вернуть НДФЛ не получится. И не важно, что на квартиру копили всю жизнь и купили за свои кровные. Пенсионеры НДФЛ не платят, и государство считает, что возвращать им нечего.

Но вот если подать документы на возврат подоходного налога за квартиру в год выхода на пенсию, можно сразу получить круглую сумму. Для пенсионеров действует особое правило.

В отличие от молодых, работающих людей, которые должны подавать декларации ежегодно до исчерпания суммы, пенсионер может подать одновременно 4 декларации — за последний год и за 3 года до выхода на пенсию.

Тогда вся сумма НДФЛ за эти годы будет возвращена одним платежом.

Документы для возврата налога за покупку квартиры

Чтобы обратиться за вычетом, нужно собрать пакет документов. Налоговая принимает копии, оригиналы подготовьте и держите под рукой на случай, если попросят привезти на проверку.

Потребуются:

  • выписка из Государственного реестра, если жилье приобреталось после 2016 года, или свидетельство о праве собственности для квартир, купленных раньше;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие передачу продавцу денег;
  • заявление о распределении вычета, если возврат НДФЛ с покупки квартиры оформляют оба супруга;
  • декларация и справка 2-НДФЛ.

Если с правоустанавливающими документами все понятно, то другие бумаги часто вызывают вопросы.

Например, как подтвердить факт передачи денег, если квартиру покупали за наличку? Налоговая примет расписку от покупателя, в которой он укажет полученную от вас сумму, свои паспортные данные, а также характеристики квартиры: адрес, ее площадь, количество комнат.

В расписке должны быть дата и подпись продавца. Писать ее нужно от руки, так как бланк, набранный на компьютере, налоговая может не принять. Если платеж оформляли в банке, сохраните копии квитанций или запросите выписку по счету для подтверждения факта оплаты.

Если оба супруга не использовали право на возврат 13 процентов при покупке квартиры, они могут это сделать одновременно. К документам нужно приложить копию свидетельства о браке и заявление, в котором будет указано, в каких долях они разделили между собой вычет. Форма есть на сайте налоговой, можно ‌скачать и заполнить‌.

Как вернуть налог с квартиры через ФНС

Вам потребуются перечисленные выше документы, подавать которые нужно с декларацией о доходах. Если квартира куплена в прошлом году, то и декларация должна быть за прошлый год. Если покупалась раньше, можете приложить отчет о доходах за один из последних трех лет. ‌

Подавать документы можно двумя способами.

Лично. ‌Прийти в налоговую, предварительно записавшись на ‌прием‌, или собрать бумаги и отправить их по почте. Если прикладываете декларацию за прошлый год, учитывайте, что форма имеет значение. Каждый год она меняется, поэтому для подачи документа за 2018 год нужно зайти на‌‌ сайт ФНС‌, выбрать нужный год, скачать программу «‌Декларация‌» и заполнить документ.

Его нужно распечатать и со справкой о доходах по форме 2-НДФЛ за тот же год и другими документами предоставить в налоговую в вашем городе. Там вас попросят написать заявление о возврате НДФЛ, тоже по форме‌, подготовить его вы можете и дома.

Онлайн.‌ Удобно отправлять бумаги через‌‌ личный кабинет‌‌ ‌на сайте ФНС. Формы заявлений там уже есть, заполнять налоговую декларацию значительно проще, чем вручную, а чтобы отправить документы, достаточно их отсканировать и загрузить перед отправкой заявления.

Документы будут рассматривать 3 месяца. Наблюдать за статусом обращения можно в личном кабинете. Когда решение будет принято, вы увидите яркую кнопку «Распорядиться», которая появится на вкладке «Мои налоги» напротив блока «Переплата». Это значит, что налоговая готова выплатить вам деньги. Перечисляйте их, куда считаете нужным: на карту, счет или оплачивайте текущие налоги.

Если вы подаете документы в бумажном виде, деньги придут на банковский счет, который вы укажете в заявлении.

Возврат денег через работодателя

Если вы работаете и получаете зарплату, не обязательно ждать следующего года для выплаты компенсации. Можно написать заявление в бухгалтерию и оформить выплату у работодателя.

Этот способ даже проще предыдущего, потому что не требует заполнения декларации. Деньги одной суммой не вернут, просто каждый месяц из вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

В результате зарплата вырастет и будет оставаться повышенной до тех пор, пока вы не выберете всю сумму причитающегося вам вычета.

Для оформления выплаты через работодателя нужно написать заявление‌ ‌в налоговую.

К нему приложить документы, подтверждающие факт покупки и оплаты квартиры — весь тот же перечень, кроме декларации и справки о доходах.

Можно отнести лично, отправить по почте или загрузить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС. Последний вариант удобнее, потому что заполнить заявление там можно в электронном виде.

Налоговики рассматривают такие заявления в течение 30 дней, по факту проверки вам придет уведомление. С этим уведомлением нужно прийти в бухгалтерию и написать заявление. До конца календарного года НДФЛ из зарплаты вычитать не будут.

В следующем году получать уведомление придется снова по той же процедуре. И так до тех пор, пока сумму причитающегося вам НДФЛ не выплатят полностью.

Популярные вопросы

Можно ли вернуть деньги за квартиру, купленную 5 лет назад?‌ Да, можно. Предоставьте в налоговую документы, перечисленные выше, и приложите к ним декларацию. Для недвижимости, которая покупалась давно, нет рекомендованных сроков обращения. Можете сделать это в течение всего календарного года, как только подготовите нужные бумаги.

Можно ли вернуть налог с квартиры, если официальных доходов нет? ‌Можно, но только тогда, когда официальные доходы появятся. Пока вы ничего не платите в казну, государство возвращать вам ничего не будет. Когда вы устроитесь на работу или начнете перечислять 13 процентов от других доходов, например, аренды квартиры или профессиональной деятельности, вы сможете обратиться за вычетом.

Положен ли возврат НДФЛ, если квартира покупалась за средства материнского капитала? ‌Положен, но только на ту часть суммы, которую вы потратили из личных средств. Материнский капитал при расчете возврата НДФЛ учитываться не должен. Его нужно вычесть из общей суммы при написании заявления. Если запросить вычет от всей суммы, налоговая откажет в выплате.

Когда нужно обращаться в налоговую за возвратом?‌ В следующем году после покупки квартиры. Если жилье было приобретено несколько лет назад, рекомендованных сроков нет, можете сделать это в любое время.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/vozvrat-podokhodnogo-naloga-s-pokupki-kvartiry

В течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры: срок возврата вычета

Срок возврата ндфл при покупке квартиры

Считается, что главное финансовое преимущество при приобретении квартиры это имущественные вычеты, характеризуемые как привилегии, понижающие налоговую базу налогоплательщика.

Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем? Поговорим в этой статье о сроке давности налогового вычета за квартиру.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Законодательство

Имущественный вычет можно получить за приобретение квартиры и за проведенные ремонтные работы, услуги мастеров, проценты по ипотеке:

  1. Статья 220 НК РФ разрешает обратиться за возвратом подоходного налога.
  2. НДФЛ возвращают на основании п. 8 ст. 220 НК после подачи заявления налогоплательщиком.
  3. Пункт 7 статьи 220 устанавливает срок проверки документов инспектором – 3 месяца.
  4. Период перечисления денег при подаче заявления через интернет составляет столько же, сколько и при личном посещении – 1 месяц. Об этом говорит п. 6 ст.78 НК РФ.
  5. В случае задержания оплаты гражданин имеет право подать на компенсацию в размере ставки рефинансирования за каждый просроченный день (пункт 10 статьи 78 Налогового кодекса).
  6. Существует ряд оснований для отказа в компенсации согласно законодательству, об этом свидетельствует п. 5 ст. 220 и п. 2 ст.105 – приобретение жилплощади у близких родственников, перечисление средств в счет оплаты иным лицом, а не покупателем, чьи данные указаны в договоре.

Для справки! Существуют нюансы при покупке квартиры, их стоит обсудить со специалистом. Например, сделка купли-продажи заключена с родителями несовершеннолетнего ребенка.

Что такое имущественный вычет

В первую очередь, как уже говорилось выше, покупатели жилья имеют возможность получить часть потраченных на его покупку средств в размере 13% от его стоимости. Правда, в качестве налоговой базы берется полная стоимость квартиры, а 2000000 рублей, если в итоге квартира обошлась дороже, то в любом случае компенсацию можно получить лишь от 2 млн рублей.

Так, максимальный размер налогового вычета составляет 260000 рублей. Получить компенсацию можно только с некоторых объектов недвижимости, а именно:

  • квартиры в многоквартирном жилом доме;
  • жилого дома;
  • доли или комнаты в квартире;
  • земельного участка с расположенным на нем объектом недвижимости;
  • земельного участка под строительство.

То есть, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что получить компенсацию можно только от жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного под строительство, коммерческая или нежилая недвижимость не попадает под налоговый вычет. Получить выплаты могут только Граждане Российской Федерации, являющиеся налогоплательщиками при, этом важным условием является то, что недвижимость должна быть приобретена на территории РФ.

Кстати, очень важным моментом является то, что получить вычет могут исключительно налогоплательщики. Ведь само понятие вычета означает возврат ранее уплаченного в бюджет подоходного налога, соответственно, безработные на выплату рассчитывать не могут.

Стоит обратить внимание на то, что получить налоговый вычет можно только один раз в жизни на первое приобретенное жилье.

При этом если первый объект недвижимости был стоимостью меньше 2 млн рублей, то остатки можно получить при покупке следующей квартиры, но в общей сложности сумма имущественного вычета не может превышать 260000 рублей.

Важно! Пенсионеры также могут рассчитывать на налоговый вычет при том условии, что их пенсионный возраст наступил не позднее чем через 3 года после приобретения жилья. Иными словами, на выплату могут рассчитывать только пожилые граждане, которые не позднее 3 лет вышли на заслуженный отдых и окончили свою трудовую деятельность.

За какой период можно вернуть НДФЛ

Если гражданин решил оформить налоговый вычет, то ему необходимо знать, за какой период возможно вернуть свои деньги. Начать оформление после получения права собственности допускается за любой срок, главное, чтобы он суммарно не превышал 3 лет.

Например: гражданин подал на возврат налога в 2019 г., а квартира куплена в 2010. Вернуть средства можно только с 2015 г., за три года до подачи документов на возврат. Не стоит обращаться в 2020 г. за вычетом, если недвижимость приобретена в 2017: это допускается и позднее.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск +7 (499) 938 5119

Спб +7 (812) 467 3091

Фед +8 (800) 350 8363

Предоставление декларации формы 3-НДФЛ для возврата денежных средств при приобретении квартиры

При расчете возврата налога, согласно НК РФ, налоговый вычет положен с размера суммы не более 2-х млн. рублей, точнее тринадцать процентов от 2 млн. руб. = 260000 руб.

Уровень средней заработной платы в РФ на данное время невысокий, поэтому нередко бывает ситуация, когда налог возвращается заявителю не один год.

Таким образом, налоговая декларация предоставляется в инспекцию ежегодно — с остатком, который переходит с предыдущего года.

ВНИМАНИЕ!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует —
напишите в форме ниже.

В течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры?

Согласно законодательству РФ, конкретного срока, в течение которого возвращают выплаты, нет. Сделать это разрешается через 3, 5 или даже 10 лет после покупки жилья. Главное условие для возвращения компенсации –уплата подоходного налога с зарплаты минимум за 3 прошедших года.

Вычет за тело кредита при покупке ипотечного жилья назначают до его полного погашения.

Внимание! При покупке квартиры в новостройке документы могут подаваться не раньше, чем владелец получит акт приема-передачи жилья в собственность.

Срок возврата налогового вычета

НК позволяет возвращать подоходный налог двумя способами:

От выбранного варианта и зависит срок выплат.

Если возврат оформляется через нанимателя, то время рассмотрения разрешения в налоговой службе на получение средств составляет 30 календарных дней.

После предоставления бухгалтеру (руководителю) разрешения сотрудник начинает получать выплаты ежемесячно в виде дополнительных средств к заработной плате, которые ранее удерживались как подоходный налог.

Выплачиваются они до полного погашения положенной суммы (260 тысяч рублей).

Оформление компенсации через ИФНС ограничивает период получения выплат: он составляет 120 дней. Из них 3 месяца даются на рассмотрения и обработку документации, предоставленной заявителем, и еще 1 месяц на перечисление денег на расчетный счет или банковскую карту.

Знайте! В налоговую инспекцию подавать документы разрешено несколькими способами, но срок рассмотрения и оплаты не меняется, а остается прежним – 4 месяца.

Довольно часто налогоплательщики спрашивают: через какое время они получат деньги?

На практике инспекторы обрабатывают документы и перечисляют компенсацию гораздо быстрее, чем за 4 месяца. Но встречаются случаи, когда установленный законом срок прошел, а средства так и не поступили, уведомление об отказе тоже не пришло. Примите меры и обращайтесь в соответствующие инстанции.

Как можно быстрее получить имущественный вычет?

Чтобы быстрее получить компенсацию, нужно:

  1. Проверить заполненные документы на правильность.
  2. Подать декларацию в январе или последующих месяцах.
  3. Не дожидаться уведомлений из ФНС, а самостоятельно направить заявление с указанием расчетного счета.

После окончания камеральной проверки начнется осуществление выплат, но не ранее чем через месяц.

Чтобы максимально ускорить процесс, отправьте бумаги чрез сайт «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика. Как показывает практика, электронная документация обрабатывается намного быстрее, чем бумажная. К тому же в личном кабинете можно отслеживать, на какой стадии находятся документы после сдачи.

Алгоритм действий

Пошагово последовательность действий по получению вычета выглядит следующим образом:

  1. Подготовить бумаги о праве собственности и копии платежных документов.
  2. Запросить в бухгалтерии выписку о заработной плате (2-НДФЛ).
  3. Внести данные в декларацию (3-НДФЛ).
  4. Представить пакет документов в ИФНС по месту проживания.

От полноты собранных доказательств зависит срок возврата денежных средств на счет заявителя.

Список документов

Перечень бумаг для оформления льготы закреплен ведомственными нормативными актами.

В орган ФНС необходимо предъявить:

  • заявление на предоставление вычета;
  • документ о приобретении собственности;
  • справку из единого реестра недвижимости;
  • свидетельство налогоплательщика (ИНН);
  • удостоверение личности;
  • выписку о выплатах за год, выданную в бухгалтерии работодателя;
  • бумаги, подтверждающие оплату (квитанции, чеки, расписки).

Если квартира приобреталась супругами, потребуется документ о заключении брака.

Образец справки 2-НДФЛ

Выписка о сумме начислений по заработной плате за определенный период, выдается по письменному ходатайству. Форму документа утверждает Федеральная налоговая служба.

Бланк можно .

Справка включает пять разделов:

  1. Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, код ОКТМО).
  2. Данные работника (фамилия, имя, отчество, реквизиты паспорта, адрес по регистрации).
  3. Подробные сведения о доходах и удержаниях за каждый календарный месяц.
  4. Информация о вычетах, произведенных за период (например, на иждивенцев).
  5. Вывод итогового дохода, расчет налогооблагаемой базы и суммы налога.

Все виды доходов и удержаний имеют специальное обозначение – код, который определен ведомственными нормативными актами.

Для сотрудников налоговой инспекции справка 2-НДФЛ подтверждает наличие официального дохода за прошедший период.

Образец заявления

Ходатайство о возвращении уплаченных сумм не имеет строгой формы. Документ можно составить самостоятельно или взять готовый бланк в территориальном органе налоговой службы.

При заполнении заявления указываются:

  • наименование инспекции ФНС;
  • данные плательщика (фамилия, имя, отчество, адрес проживания, ИНН);
  • правовые основания получения льготы;
  • реквизиты банка для перечисления средств.

Заявитель лично подписывает ходатайство и ставит дату. Поводом для отказа в приеме документов может стать отсутствие даты и подписи.

Бланк заявления можно . Порядок возврата (зачета) подоходного налога регламентирует статья 78 Налогового кодекса РФ.

Образец бланка 3-НДФЛ. Помощь в заполнении

Обязательным документом для получения льготы является декларация о доходах. Структура бланка утверждается Приказом директора Федеральной налоговой службы. Шаблон состоит из 13 листов.

Бланк можно .

При оформлении имущественного вычета достаточно заполнить несколько разделов и первый блок.

Декларация содержит:

  1. Титульный лист (личные данные налогоплательщика).
  2. Приложение 1 (информация о доходах).
  3. Приложение 7 (сведения о квартире: адрес, кадастровый номер; расчет суммы вычета).
  4. Раздел 1 (итоговая сумма для возвращения).
  5. Раздел 2 (расчет величины налогообложения и размера взноса в бюджет государства).

Все записи в налоговой декларации необходимо подтверждать документально.

Официальный интернет-портал ФНС предлагает воспользоваться специальной программой «Декларация». Сервис автоматически формирует документ на основании вводимых данных и проверяет их корректность.

Программа доступна всем пользователям в разделе «Программные средств» на сайте службы. Ведомство разработало специальную инструкцию по заполнению декларации, которая размещена в том же разделе.

Кроме того, заполнить бланк можно в «Личном кабинете» на портале «Госуслуги».

Сдача документов

Декларацию со всеми приложениями и заявление на возврат следует сдавать в подразделение службы по месту официальной прописки плательщика.

Документы на предоставление налоговой скидки можно подать несколькими способами:

  • лично в территориальное подразделение или в МФЦ;
  • заказным письмом с помощью Почты России;
  • онлайн на официальном сайте ФНС.

При дистанционном варианте необходимо предварительно отсканировать все приложения.

Сотрудникам ИФНС предоставлено 3 месяца на камеральную проверку декларации. В случае положительного решения деньги перечисляют заявителю в течение 10 дней.

При обнаружении ошибок при заполнении документы возвращаются. Срок рассмотрения декларации отсчитывается заново от повторной подачи заявления.

Срок сдачи документов, налоговый период

Право на льготу возникает сразу после приобретения недвижимости. Законодательство не ограничивает сроки давности для обращения в ИФНС.

Источник: https://KPPKDirection.ru/ipoteka/sroki-podachi-3-ndfl-na-imushchestvennyj-vychet.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020

Срок возврата ндфл при покупке квартиры

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

  • Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.
  • Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.
  • Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.
  • Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.
  • Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Источник:

Возврат налога с покупки квартиры в 2020 году по новому закону

В продолжение ряда мероприятий, направленный на популяризацию спорта среди населения России, Путин предложил разработать соответствующий законопроект и уже в начале 2020 года ввести новый налоговый вычет, который позволит людям вернуть суммы, потраченные на оказание физкультурно-оздоровительные услуги.

Суть нововведения

Развитие и популяризация спорта – одна из ключевых составляющих национального проекта «Демография», на реализацию которого до 2024 года планируют выделить около 3 триллионов рублей.

Ожидается, что Кабинет Министров разработает законопроект о новом налоговом вычете и внесет его на рассмотрение Госдумы еще до 02.12.19, что позволит своевременно провести обсуждение и принять закон до наступления 2020 года.

Источник: https://giak.ru/ipoteka/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-2020.html

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году

Срок возврата ндфл при покупке квартиры

В 2021 за гражданами РФ сохраняется право получения имущественного вычета при покупке квартиры. Возврат части уплаченного налога происходит при наличии подтверждающих документов. Пока особенных изменений не произошло, сроки выплаты зависят от некоторых нюансов.

Что такое налоговый вычет

Государство обладает правом взыскивать со своих граждан все виды налогов, которые зафиксированы в Налоговом кодексе. Но этот свод законов предусматривает предоставление льгот отдельным категориям граждан, если речь идет об оплате лечения и обучения или покупке жилья. Это предусмотрено только для тех, кто выплачивает налог государству в размере 13%.

К таким льготникам относятся:

  • государственные служащие, выплачивающие налог за доходы физических лиц;
  • пенсионеры, которые платят НДФЛ (распространяется пока на 2020-2021 год, в отношении вычета за прошлые годы);
  • иностранцы, у которых есть постоянный ВНЖ;
  • нерезиденты, заключившие с российскими представителями трудовой договор с ограниченным сроком действия;
  • некоторые другие люди, с которых тоже взимается 13-процентная ставка (например, получающие доход, сдавая в аренду жилье, находящееся в собственности).

Как и в 2020 году, в 2021 такую возможность предоставляет статья 220 Налогового кодекса РФ. Она же регламентирует методы оформления и сроки выплаты. Есть определенные нюансы, которые определяются видом вычета – полученным на приобретение или постройку жилья, или на проценты от выплаченного кредита.

Частичный возврат при покупке квартиры, на который можно рассчитывать, не изменился в сумме, но после внесенных изменений изменилась кратность обращений и появилась возможность получить такой возврат по нескольким объектам. 

Возврат налога – это право, которое возникает у гражданина при условии наличия всех документов. В данном случае, удостоверяющих факт уплаты 13% НДФЛ и приобретения жилья в собственность. Оно появляется с момента оформления свидетельства, а не по факту покупки. Поэтому подавать заявление имеет смысл только после окончательного завершения всех формальностей.

Когда можно получить компенсацию

В 2021 году продолжает действовать правило, при котором покупка квартиры гражданином, соответствующим требованиям, позволяет претендовать на предоставление вычета за три года. Однако для этого нужна декларация об уплате, в которой отражается факт уплаты за все три года. Если квартира куплена в прошлом году, в 2021 реально оформить НВ только с прошлогодней налоговой декларацией.

Покупка квартиры в кредит дает такие же права, а если исчерпан действующий лимит на основной вычет, то и на проценты, выплаченные за годы кредита. Все это реально только при условии, что приобретение недвижимости было произведено у посторонних лиц. В случае обнаружения факта покупки у родственников, рассчитывать на вычет не стоит.

Способы получения вычета

Наличие документа на право собственности и официально подтвержденного факта понесенных расходов (при возврате процентов по кредиту это может быть справка, выданная кредитором о факте уплаты) позволяет получить НВ двумя простыми способами: через своего работодателя или через налоговый орган, в котором собственник находится на учете.

Преимущество первого способа в том, что возврат налога можно получать частями, не дожидаясь конца года. Во втором случае это возможно только по окончании календарного года, зато за весь период.

Налоговый вычет через работодателя

Как только собран пакет необходимых документов, их отправляют в отделение ФНС любым из трех предложенных способов: Почтой России или на официальный сайт налоговой (для этого нужно иметь свой личный кабинет). Можно занести лично. В этом случае выигрывается время, а заявление НДФЛ-3, которое нужно будет заполнить в конце года, писать не придется.

В течение месяца налогоплательщик получает уведомление, подтверждающее приобретенное право на возврат налога. Его нужно подать в бухгалтерию или работодателю (если функция налогового агента выполняется лично им) и приложить полученное уведомление. После этого вычет 13% не производится, вся зарплата выдается на руки целиком.

Прекращение таких вычетов наступает в двух случаях:

  1. В конце года (необходимо подтвердить его заново в новом году, и только тогда бонус продолжит действие).
  2. При исчерпании суммы, которая по-разному лимитирована при покупке сразу или при приобретении в кредит. В этом случае есть вероятность получить НВ на проценты, выплаченные банку или на другие объекты недвижимости, купленные ранее или за истекший период.

Интересно! Пенсия по инвалидности 3 группа в 2021 году в Москве

Налоговый вычет через отделение ФНС

В этом случае потребуется примерно такой же список документов, как и в первом случае. Нужно непременно придерживаться условий подачи. Так, например, для паспорта, платежек и договора нужно заранее озаботиться копиями, заверенными у нотариуса, но желательно иметь с собой оригиналы, чтобы не обращаться дважды.

В 2021 году потребуются такие документы:

  1. Паспорт как удостоверяющий документ, в копии обязательна страница с пропиской.
  2. Справка НДФЛ-2, полученная у работодателя, в оригинале.
  3. Договор купли-продажи или долевого участия, соответствующий установленным требованиям.
  4. Квитанции, платежные поручения, которыми подтверждается факт внесения денежных средств.

Кроме этого, потребуется выписка из Единого госреестра недвижимости, акт передачи и собственноручно заполненное заявление по форме. Если речь идет о кредите, то нужна банковская справка и договор ипотеки в виде заверенной копии.

Если речь идет о ребенке, нужны будут дополнительные документы. Во всем этом можно запутаться, поэтому некоторые граждане обращаются в специальный сервис, который и занимается сбором и оформлением документов.

Сроки предоставления возврата

Законом предусмотрено не только право на получение НВ, но и оговорены сроки возврата, на которые могут влиять вариабельные обстоятельства. Как только подается декларация 3НДФЛ, налоговая инспекция запускает камеральную проверку. Ее цель – подтверждение или опровержение прав налогоплательщика на заявленную льготу.

Ее срок может растянуться до 3 месяцев, причем отсчитываться от разных дат, определяемых способом отправки:

  • почтой – датой отправки почтового отправления при условии, что его содержимое соответствует всем требованиям;
  • через личный кабинет – тем днем, когда была отправлена заявка с документами;
  • при сдаче в МФЦ таким расчетным сроком становится дата передачи в инстанцию;
  • личным визитом – датой посещения налоговой.

Срок выплаты официально исчисляется месяцем с момента подачи заявления, но нужно учитывать, что это несколько условный термин, потому что некоторые граждане при покупке квартиры подают заявление о возврате, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

В 2021 году месяц с момента подачи заявления исчисляется только в том случае, если такая проверка завершена. Законным основанием для этого являются Письма Министерства Финансов и Президиума ВАС России.

Подведем итог

Сроки предоставления налогового вычета за приобретенную недвижимость во многом зависят от налогоплательщика, а также от следующих обстоятельств:

  1. Правильно собранного пакета документов.
  2. Способа получения через работодателя или через налоговую инспекцию.
  3. Окончания сроков камеральной проверки.
  4. Соблюдения требований действующего законодательства при приобретении объекта.

Источники:

https://2021god.com

https://just-ice.info

https://verni-nalog.ru

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalogovii-vicet-pri-pokupki-kvartiri-2021.shtml

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.