Срок начисления процентов по займу

Содержание

Как самостоятельно рассчитать проценты по займу?

Срок начисления процентов по займу

Информация обновлена: 02.06.2020

Вопросы и ответы
Ответы на популярные вопросы о процентах по займам

Умение рассчитать проценты по займу – важный элемент финансовой грамотности. Оно помогает еще до заключения договора определить, хватит ли вам денег для выплаты займа. А после получения денег – подсчитать, сколько вам придется отдать. Рассчитать проценты можно по нескольким формулам, которые приведены в этой статье.

Зачем рассчитывать проценты по займу?

По сути, процент по займу – это плата за использование заемных средств. Расчет процентов по займу поможет вам заранее спланировать его погашение.

Если вы сразу увидите сумму переплаты, которую вам нужно будет вернуть, то сможете оценить свои силы и определить, стоит ли вам брать заем в такой ситуации.

Если сумма к возврату окажется слишком крупной, то от такого предложения стоит отказаться.

Предварительный расчет займа необходим и займодавцу. Так он определит, сколько в итоге получит от заемщика. Займодавец сопоставит полученную сумму с примерными доходами клиента – если она получится слишком большой, то он может изменить условия или отказать в займе.

Как начисляются проценты по займу?

При начислении процентов по займу основную роль играют четыре показателя:

  • Сумма (тело) займа
  • Процентная ставка
  • Срок займа
  • Периодичность выплат

Все эти условия, а также порядок начисления процентов, должны быть прописаны в договоре займа. Порядок расчета процентов регулирует статья 809 Гражданского кодекса.

Проценты по займу, если иное не указано в договоре, должны начисляться на сумму займа за весь период его фактического использования. При этом они рассчитываются по числу платежей. Если долг погашается одной суммой в конце срока, то переплата считается на конец этого срока.

Если долг погашается частями – например, еженедельными или ежемесячными платежами – то проценты считаются на дату внесения платежа по остатку задолженности. Проценты считаются по календарным дням, поэтому необходимо учитывать число дней в году (365 или 366) и в месяце (31, 30, 28 или 29)

Если периодичность внесения платежей в договоре не указана, то, согласно пункту 2 статьи 809 ГК РФ, проценты начисляются ежемесячно до даты погашения долга.

.

Форма уплаты процентов зависит от формы, в которой выдан заем. Денежные займы могут погашаться только в денежной форме, наличной или безналичной, имущественные – в имущественной. Статья 810 Гражданского кодекса устанавливает: заем считается погашенным в момент передачи всей суммы задолженности, включая проценты, займодавцу.

В отличие от кредита, заем может быть беспроцентным. В этом случае заемщик должен будет вернуть займодавцу ровно ту сумму, которую он получил от него. Чтобы займ считался беспроцентным, необходимо указать в договоре соответствующее условие.

Как рассчитать проценты с помощью калькулятора?

Самый простой способ рассчитать проценты по займу – воспользоваться онлайн-калькулятором. Такой сервис позволит быстро определить переплату независимо от того, где и как был оформлен заем. Его можно использовать как для микрозаймов в МФК и МКК, так и для займов, оформленных у других людей и организаций.

Для расчета переплат по займу в калькуляторе необходимо указать:

  • Срок – в днях или в виде календарного периода
  • Сумму займа
  • Процентную ставку
  • Если есть просроченные платежи – размер неустойки и длительность просрочки
  • Порядок погашения долга

На основании полученных данных калькулятор определит размер переплаты и общую сумму к возврату с учетом процентов и штрафов за просрочку. При долгосрочном займе он также может составить график погашения долга, в котором будет отдельно расписан каждый платеж.

Как рассчитать проценты самостоятельно?

Чтобы самостоятельно подсчитать, сколько процентов вам нужно будет уплатить, необходимо знать:

  • Размер предоставленного займа
  • Размер и тип процентной ставки (ежедневная, месячная или годовая)
  • Срок, за который начисляются проценты
  • Наличие и размер дополнительных платежей

Формула расчета процентов по договору займа зависит от способа начисления процентов:

  • Для большинства займов применяется простая формула. Для расчетов вам потребуются сумма займа, процентная ставка, умноженная на число дней в году, и число дней использования денег
  • Сложная формула применяется для растущих (капитализированных) процентов. Для их подсчета нужно умножить изначальную сумму на (1+r)n, где r – ставка, переведенная в десятичную дробь, а n – число платежных периодов.

Рассчитать проценты по кредиту сложнее, чем по займу из-за отличий в способе и порядке начисления. Здесь вы узнаете, как правильно это сделать.

Как рассчитываются простые проценты

По этой формуле начисляются платежи у большинства займов:

Процент = Размер займа × Годовая ставка / Число дней в году × Размер платежного периода

Рассмотрим расчет процентов за пользование займом по этой формуле на нескольких примерах.

Пример 1

Игорь Иванов берет займ в размере 25 000 рублей на 20 дней. Ставка – 1,5% в день. В году 365 дней.

Сначала нужно рассчитать годовую ставку – для этого дневная ставка умножается на количество дней в году:

1,5 × 365 = 547,5

Значит, годовая ставка составляет 547,5%. Далее рассчитаем проценты:

\(\frac{25000 \times 547,5 }{365}\times 20=\frac{136875}{365}\times 20=375\times 20=7500\) рублей – сумма процентов за весь срок

Таким образом, Иванов всего должен выплатить всего 32 500 рублей.

Если в договоре не указан размер ставки, то для расчета процентов берется ставка рефинансирования. Так требует статья 809 Гражданского кодекса РФ. Размер этой ставки устанавливает Центробанк РФ. С 26 марта 2018 года ставка рефинансирования составляет 7,25% годовых.

Пример 2

Любовь Петрова берет займ в размере 20 000 рублей на 15 дней. В году 366 дней. Ставка в договоре не указана.

В этом случае формула не меняется, но для расчета берется ставка рефинансирования:

20 000 × 9,75% = 1 950 1 950 / 366 = 5,33 5.33 × 15 = 79,95

Значит, Петрова всего должна выплатить всего 20 079,95 рублей.

При частичном или досрочном погашении займа уточните заранее, пересчитывает ли компания проценты при таком способе оплаты. Если МФК или МФК начисляет проценты за фактический срок – от даты получения денег до даты погашения – то переплата рассчитывается за дни от оформления займа до внесения платежа. Если компания начисляет проценты за срок, указанный в договоре, то для подсчета берите этот срок.

Как рассчитываются сложные проценты

Такой способ расчета используется, если заемщик пропускает срок уплаты. В этом случае процент за пропущенный период прибавляется к сумме долга, и на следующий период проценты начисляются на увеличенную сумму. Эта схема применяется, в основном, только если и заемщик, и заимодавец являются предприятиями.

Расчет сложных процентов производится по такой формуле:

Сумма долга = Сумма займа × (1 + процентная ставка) × количество периодов

Процентная ставка за месяц или год в этой формуле выражается в долях. Размер ставки в таком случае делится на 100.

Пример:

Заемщик получает 20 000 рублей под 5% в месяц. После получения займа проходит год. Долг заемщика в этом случае будет составлять:

20 000 × (1 + 0,05)×12 = 20 000 × 12,6 = 252 000 рублей

При этом, чем дольше срок займа, тем ощутимее сумма долга.

Как рассчитываются проценты за просрочку

При нарушении сроков уплаты долга с заемщика взимается неустойка. Это может быть либо фиксированная сумма, размер которой зависит от количества просрочек, либо процент от суммы долга. Если вы по какой-то причине не сможете вернуть деньги в срок, то сразу рассчитайте неустойку по договору займа.

Пени за просрочку займа рассчитываются так:

Процент = Размер долга × Время просрочки × ставка неустойки

Пример:

Заемщик должен выплатить 5 000 рублей, но допустил просрочку в 7 дней. По договору неустойка составляет 5% от суммы долга. В этом случае проценты за просрочку будут равны:

5 000 × 7 × 5% = 1 750 рублей

Общая сумма долга в этом случае составляет 6 750 рублей.

Расчет процентов при досрочном погашении

При полном досрочном погашении займа возможны две ситуации. В первой займодавец пересчитает их за фактическое время использования средств – промежуток от даты получения до даты погашения долга. Во второй пересчета суммы к возврату не будет – проценты будут начислены так же, как и при погашении в срок. Соответствующее условие должно быть прописано в договоре.

Пример 1

Заемщик взял 10 000 рублей на 7 дней под 1% в день. Через четыре дня после оформления займа он полностью закрыл его. Договор предусматривает пересчет переплаты при досрочном погашении. Поэтому сумма процентов составит:

(10000 × 365% / 365) × 4 = 100 × 4 = 400 рублей

Общая сумма к возврату будет составлять 10 400 рублей.

Пример 2

Заемщик взял 12 000 рублей на 10 дней под 1% в день. Он погасил задолженность досрочно – через пять дней после оформления займа. Однако, договор не предусматривает пересчета процентов в такой ситуации. Поэтому переплата будет рассчитываться так же, как и при погашении в срок:

(12000 × 365% / 365) × 10 = 120 × 10 = 1 200 рублей

Следовательно, вернуть заемщик будет должен 13 200 рублей.

При частичном досрочном погашении ситуация несколько сложнее. При внесении платежа проценты рассчитываются на всю сумму займа на дату частичного досрочного погашения. В конце срока проценты будут считаться на сумму, которая осталась после досрочного платежа, и за период, следующий с даты его внесения.

Пример:

Заемщик взял 15 000 рублей на две недели под 1% в день. Через пять дней после оформления он внес досрочный платеж на 7 000 рублей. Остаток задолженности он закрыл в конце срока.
Переплата по досрочному платежу будет считаться так:

(15000 × 365% / 365) × 5 = 150 × 5 = 750 рублей

Общая сумма платежа составила 7 750 рублей. Остаток задолженности – 8 000 рублей.

Переплата при погашении оставшегося долга будет рассчитываться следующим образом:

(8000 × 365% / 365) × 9 = 80 × 9 = 720 рублей

Общая сумма платежа составит 8 720 рублей. За оба платежа заемщик вернет займодавцу 16 470 рублей. Если бы он не вносил досрочного платежа, то сумма долга к возврату составила бы 17 100 рублей. Досрочное погашение помогло ему сэкономить 630 рублей.

Вопросы и ответы

С какого времени начинают начисляться проценты?

Договор займа, если в нем не указано иное, считается реальным – вступает в силу после передачи суммы заемщику. Проценты по нему начисляются со дня, следующего за днем выдачи, по день погашения включительно – это устанавливает пункт 3.14 Положения ЦБ №236-П от 4 августа 2003 года.

Источник: https://VseZaimyOnline.ru/reviews/rasschitat-procent-zajma.html

Как начисляются проценты по договору займа: правила расчета, задержка выплат

Срок начисления процентов по займу

17.08.2020

Процедура заключения договора займа является довольно простой.

Самым важным вопросом при составлении документа является размер начисляемых процентов, которые обычно взымаются кредитором за то, что он даёт свои деньги в пользование другому лицу. Есть несколько способов начисления процентов по договору займа.

Информация об этом обязательно должна отражаться в документе. Каждый заемщик должен знать, как можно рассчитать сумму процентов и как они будут начисляться по договору займа.

По какой схеме может происходить начисление процентов по займу?

Главный документ, устанавливающий порядок расчёта и выплаты процентов — это договор по займу. Именно там обе стороны отражают условия, на которых одна сторона передает другой определенную денежную сумму взаймы.

В широкой практике применяются несколько схем начисления процентов. Рассмотрим подробнее каждую из них:

  • Договор займа предполагает, что деньги будут возвращаться частями, а не единовременным платежом. Тогда используется схема, при которой сначала проценты по займу рассчитываются относительно полной суммы долга, а затем устанавливаются выплаты на остаток. Такая схема имеет свои преимущества, поскольку позволяет уменьшить сумму по процентам в том случае, если получилось отдать часть долга.
  • Метод, при котором взыскание процентов происходит по расчёту от полной суммы долга вне зависимости от того, какую сумму заёмщик уже погасил. В таком случае, при условии, что не будет никаких задержек по выплатам, заёмщик и заимодавец сразу знают точную сумму переплаты по микрокредиту.
  • Также может быть вариант, когда в договоре по займу не указывается процентная ставка. Это не означает, что заёмщик не будет выплачивать проценты займодавцу. Такой вариант возможен только при заключении договора на безвозмездный займ, что является совершенно другой категорией финансовых операций. Процентная ставка в том случае, когда она не прописана в документе, будет рассчитываться, исходя из ставки рефинансирования Банка России.

Каждый из вариантов имеет ряд своих преимуществ и недостатков. Способы начисления процентов по займу должны выбираться индивидуально в каждом отдельно взятом случае.

При каждой схеме начисления производятся специальные расчеты. Сейчас в свободном доступе есть удобные калькуляторы. Они автоматически рассчитают сумму, которую вы переплатите при взятии займа.

Такие инструменты очень могут помочь тем людям, которые не сильно разбираются в кредитных расчетах.

Достаточно ввести информацию о займе в соответствующие поля калькулятора, и всего в несколько кликов необходимые расчеты будут сделаны.

Как определить первый и последний день, за который следует рассчитывать проценты?

Расчет суммы процентов по договору займа имеет множество особенностей. В некоторых случаях не всегда понятно, с какого дня начинать подсчёт начислений.

Если договор составлен грамотно, то там будут отражены точные даты, за которые следует производить расчёты. К сожалению, на практике так случается далеко не всегда. Большинство заключенных договоров по передаче заемных денег в пользование другому лицу отражают информацию о том, на какой срок был выдан займ.

Согласно действующему законодательству, датой заключения договора по займу является день, когда одна сторона передала денежные средства другой стороне. Важно учитывать, что начисление процентов должно начинаться со следующего календарного дня, а не с той даты, когда документ вступил в силу.

Последний день, за который начисляются проценты, обычно определяется, как дата возврата полной суммы долга.

Формулировки действующих на сегодняшний день законов недостаточно точны, поэтому возникают разногласия касательно того, должны ли выплачиваться проценты за последний день или нет.

Практика расчета процентов по займу склоняется к тому, что последний день все-таки включается в те сроки, которые облагаются процентами.

Взыскание процентов по договору займа

Заемщик имеет выгоду за то, что передает свои денежные средства в пользование другому человеку или юридическому лицу.

Большинство людей дорожит своей репутацией, поэтому при наличии задолженности стараются своевременно выплачивать основную сумму долга, а также все процентные надбавки по ней.

Однако иногда заёмщик уклоняется от исполнения обязательств, которые прописаны в договоре по займу или расписке. Есть несколько вариантов решения данной проблемы:

  • Урегулирование вопросов на досудебном этапе. Данная тактика имеет ряд своих преимуществ, поскольку не нужно тратить деньги, время и силы на оформление судебного иска. Однако далеко не всегда такое решение возможно, поскольку недобросовестные заемщики будут всячески уклоняться от выплаты долга и процентов.
  • Обращение в суд. Судебное разбирательство, конечно же, негативно скажется на кредитной истории заемщика. Банки и микрофинансовые организации будут избегать сотрудничества с таким клиентом, а значит, вероятность отказа по кредиту будет гораздо выше. Каждое судебное разбирательство сопряжено с множеством расходов. Если заявитель окажется прав и выиграет дело, то все судебные издержки должен будет выплатить заёмщик. В некоторых случаях, когда заёмщик удаётся доказать (документально), что у него не было возможности выплатить займ в срок, может быть вынесено решение об уменьшение штрафных начислений за задержку выплаты. Такая практика довольно распространена, поэтому кредитор не всегда может быть уверен в том, чтобы получит компенсацию в полном объеме.
  • Урегулирование вопроса через коллекторскую службу. Многие компании и микрофинансовые организации, для которых выдача займов является основной деятельностью, предпочитают не связываться с судом и перепродают долги коллекторской службе. К сожалению, коллекторы могут применять довольно радикальные способы взыскания долга. Они регулярно посещают должника дома и на работе, чем подрывают его авторитет.

Важно! Мирное урегулирование вопроса всегда должно быть в приоритете, поскольку это будет наиболее выгодно для обеих сторон.

Расчет процентов по займу при задержке выплат

Иногда финансовое положение заемщика настолько ухудшается, что у него нет возможности выплатить имеющийся займ или микрокредит. Важно знать, каким образом происходит начисление процентов в такой ситуации.

Чаще всего, порядок взаимодействия сторон при задержке платежа или выплаты по процентам должен отражаться в заключаемом договоре. Может быть несколько вариантов развития событий:

  • Займодавец отказывается продлевать срок займа своему заемщику. В таком случае проценты начисляются по займу, согласно тем срокам, которые отражены в договоре. За период задержки выплаты долга происходит начисление пени, которая гораздо выше, чем процентная ставка. Размеры штрафных санкций в обязательном порядке указываются в расписке, поэтому обе стороны знают эти условия ещё в момент подписания договора. Такой исход, конечно же, выгоден кредитору, поскольку при длительной задержке сумма штрафа может превышать даже сумму основного долга. Если заемщик не производит выплату долга и пени, то физическое или юридическое лицо, выдавшее займ, имеет право обратиться в суд. Однако кредиторы в таком случае должны учитывать тот факт, что судья может принять во внимание доказательство тяжёлой ситуации заемщика и освободить его от выплаты части штрафа. Именно поэтому многие микрофинансовые организации предпочитают обращаться за помощью в коллекторские конторы.
  • Сторона, выдавшая микрокредит, соглашается на продление срока займа. В таком случае начисление процентов по займу происходит по той схеме, которая использовалась раньше и прописана в договоре займа. Такой исход, естественно, более выигрышный для заемщика. Ему не придется выплачивать штраф, также не портится его кредитная история, которая в последующем может повлиять на выдачу ещё одного кредита.

При возникновении проблем со своевременной выплатой займа, заемщик в любом случае должен стараться урегулировать вопрос в мирном порядке. Это позволит уменьшить переплату по кредиту и не отразится на кредитной истории.

Если займ брался не у физического лица, а у компании, предоставляющей услуги по кредитованию, то стоит в срочном порядке связаться с сотрудниками организации, сообщить свою ситуацию и попросить продление займа.

Важно! МФО часто идут навстречу своим клиентам и продлевают займ. Если заемщик обращается в компанию уже не один раз и имеет положительную кредитную историю, у него есть больше шансов на пролонгацию договора.

Какая процентная ставка является более выгодной?

Многие заемщики задаются вопросом, какой займ будет более выгодным: с плавающей процентной ставкой или с фиксированной. На этот вопрос нет однозначного ответа, поскольку каждая ситуация должна рассматриваться индивидуально.

Большей популярностью пользуется фиксированная процентная ставка, поскольку она является более удобной для расчёта и понятна для обеих сторон. Фиксированная процентная ставка позволяет сразу понимать, какая именно сумма будет уплачена в счёт пользования заёмной суммой. Сложные проценты используются крайне редко, однако в некоторых случаях такая система может применяться.

Если вам сложно использовать формулы для подсчета процентов, то вы можете воспользоваться специальными калькуляторами. В них автоматически рассчитывается сумма процентов по займу. Такой инструмент легко можно найти в свободном доступе на сайте выбранной МФО.

Отправляйте заявку в несколько разных компаний для 100% получения денег!

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

69 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

51 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

34 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

46 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

39 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

35 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

24 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

25 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

31 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

22 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

26 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

20 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

Источник: https://cabinet-bank.ru/nachislenie-protsentov-po-dogovoru-zajma/

С какого дня начисляются проценты по договору займа – правовой мир

Срок начисления процентов по займу

Начисление процентов по договору займа осуществляется в размерах и с периодичностью, указанными в договоре между займодавцем и заемщиком. Займ отличается от кредита тем, что задолженность у заемщика (юридического или физического лица) формируется не перед банком, а перед контрагентом – организацией, ИП, физлицом.

Порядок начисления процентов по договору займа

Проценты по займам начисляются в денежной форме. Вариантов их взимания несколько:

  • в фиксированном размере, когда величина процента одинакова на протяжении всего периода действия договора займа;
  • по переменным ставкам, изменяющимся в течение срока договора.

Проценты обычно уплачиваются ежемесячно, поквартально, либо единовременно при погашении задолженности.

Величина процентной ставки определяется участниками соглашения. Если в договоре этот параметр не обозначен, при расчете процентов ориентироваться надо на уровень ключевой ставки ЦБ РФ, действующей в соответствующем периоде (ст. 809 ГК РФ).

Так как в договоре указывается размер годовой ставки по процентам, при расчете ежемесячных обязательств должника необходимо рассчитать ставку за день, после чего определяется месячная сумма оплаты.

 НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу

В аналитическом учете кредиторам и заемщикам обязательно надо разграничивать основную сумму долга и процентные начисления, также необходимо вести раздельный учет по разным договорам и займодавцам/заемщикам, когда таких договоров несколько.

Проводки у займодавца

Для кредитующей стороны процентный займ выступает в качестве финансового вложения, поэтому учет выданных сумм ведется на счете 58, а проценты по нему будут начисляться по счету 76. Типовые проводки:

  • Д58 – К51 (50, 52) – кредитор отразил выдачу займа третьему лицу с условием выплаты процентов по долгу;
  • Д76 – К91 (90) — начисление процентов по основной сумме долга;
  • Д51 (50, 52) – К76 — уплата процентов должником;
  • Д51 (50, 52) – К58 – возврат суммы займа кредитору.

День начисления процентов по договору займа в соответствии с п. 16 ПБУ 9/99 приходится на последний день расчетного месяца или иного периода, определенного договором. Например, если займ с условием ежемесячной уплаты процентов оформлен сроком на два месяца — сентябрь и октябрь 2019 года, проценты должны быть начислены и проведены в учете 30 сентября и 31 октября.

Проводки у заемщика

У заемщика займ будет отражен в учете на одном из кредитных счетов – 66 (для краткосрочных займов) или 67 (в случае с длительными займами сроком на 12 месяцев и более). Проценты начисляются на те же счета, с ведением отдельной аналитики по ним.

В соответствии с нормами п. 8 ПБУ 15/2008, если займ получен должником для создания инвестиционного актива, проценты за период пользования заемными денежными средствами равномерно включаются в стоимость объекта инвестирования.

Типовые проводки:

  • Д51 – К66 (67) – получен займ от контрагента;
  • Д91 – К66 (67) – начислены проценты по займу (при условии, что деньги не направлены на создание инвестиционных активов);
  • Д08 – К 66 (67) – начисление процентов по займу, направленному на приобретение или возведение объекта основных средств;
  • Д66 (67) – К51 (50, 52) – уплата процентов или суммы основного долга кредитору.

Пример начисления процентов по договору займа

Предприятие «ЮГ» выдало своему контрагенту ООО «Север» денежный займ с условием погашения и выплаты процентов по нему по ставке 10% годовых единовременно в конце срока действия договора. Срок соглашения 3 месяца – с сентября по ноябрь 2019 года. Деньги были получены должником 1 сентября, возврат всей суммы долга и процентов осуществлен 30 ноября. Сумма займа – 85 000 руб.

Как будет производиться начисление процентов по договору займа – расчет:

  • за сентябрь сумма процентов к уплате составит 698,63 руб. (85 000 х 10% / 365 дней в году х 30 дней в сентябре), день получения денег учитывается в общем сроке пользования займом;
  • за октябрь сумма процентов — 721,92 руб. (85 000 х 10% / 365 х 31);
  • за ноябрь процентные платежи будут равны 698,63 руб. (85 000 х 10% / 365 х 30), при расчете процентов день погашения долга также учитывается (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

В учете компании «ЮГ» будут сделаны следующие записи:

  • 01.09.2019. Д58/СеверДолг – К51 – 85 000 руб., сумма займа перечислена заемщику;

Источник:

Начисление процентов по договору займа

Начисление процентов за пользование заёмными средствами – право заимодавца. Однако процент может начисляться не только в соответствии с договорённостью – но и в судебном порядке, как за пользование чужими средствами.

Проценты по договору займа

Процентов по договору займа может и не быть (безвозмездный займ), либо они могут начисляться одним из двух способов:

  1. В процентном выражении от полученной заёмщиком суммы. 
  2. В виде итоговой суммы, которую уже рассчитал как доход по предоставляемому займу заимодавец.

Как правило, второй способ подходит значительно большему количеству людей. В этом случае заёмщик точно знает итоговую сумму и может рассчитывать порядок и объёмы выплат по образовавшемуся долгу. Проценты начисляются и в общем порядке – на сумму долга, если он не был возвращён своевременно (в указанную дату либо по требованию заимодателя).

Правильного способа начисления процентов по договору займа нет — применяется один из двух способов: расчёт с помощью указания процентов (тогда рассчитывает сумму процентов сам заёмщик), либо с указанием суммы за пользование средствами заимодателя. Во втором случае эти проценты, выраженные в реальной сумме, начисляются либо в плюс к общей сумме долга и добавляются к сумме каждого платежа, либо выплачиваются в конце, по окончании срока займа.

Также начисление такого вида процентов, как пеня за просрочку возврата долгов, происходит как за незаконное пользование чужими средствами.

Расчёт процентов по договору займа

С точки зрения правовых отношений расчёт процентов по полученному займу начинается с момента передачи заёмных средств их получателю. Последний день при расчёте процента за пользование средствами – день возврата средств.

А вот для бухгалтеров расчёт процентов по договору займа представляет собой более существенную проблему. Так, например, сумма, как полученная по договору займа, так и переданная в исполнение обязательств заёмщика, не учитывается при формировании налоговой базы.

Также процент стоит учитывать:

  • при уплате НДФЛ (рассчитывается выгода, полученная физическим лицом от привлечения заёмных средств по ставке, ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ);
  • НПО (прибыль от выдачи займа под процент относится к внереализационным доходам). 

Проценты по займу — 2020, как начислить

Рассмотрим основные понятия, которыми оперируют обе стороны, а также бухгалтеры:

  1. Заемное обязательство или займ предполагает, что инвестор (заимодавец) отдает заемщику некоторую сумму денег или обезличенные предметы в некотором количестве, а заемщик принимает на себя обязанности по его возвращению к определенному сроку.

    Возмездный займ означает, что занимающее лицо, должно выплачивать процентное вознаграждение за пользование им.

    Заключенное соглашение будет названо возмездным и в том случае, когда в нем не прописана величина процентов. Тогда заемщик обязан будет их выплачивать в соответствии со ставкой рефинансирования Центробанка, которая актуальна на день возвращения кредита.

  2. Беспроцентный кредит имеет место быть, если стороны включают договор условие, что занимаемое лицо не имеет обязанности уплачивать проценты.

Классификация займов в бухучете производится в зависимости от:

  • разновидности займа (денежный, натуральный);
  • формы возмездия (процентное, беспроцентное);
  • того, является ли контрагент физическим или юридическим лицом;
  • сроков (краткосрочные, долгосрочные).

Основные типы

Если заимодавцем выступает организация, выделяют следующие типы проводки:

  • перевод денежных ресурсов лицу, получившему заемные средства;
  • начисление по процентной ставке;
  • возврат заемных средств.

Когда организация становится заемщиком:

  • получение заемных средств;
  • начисление процентных сумм ;
  • возврат кредита.

Займы тоже имеют свою классификацию:

  • процентные – когда лицо, взявшее займ, обязывается выплачивать деньги по процентной ставке ;
  • целевые – в договоре четко прописано, на какие цели взят кредит. Инвестор может потребовать деньги назад, если узнает, они используются не по назначению;
  • беспроцентные – когда заимодавец не требует уплаты вознаграждения за пользование кредитом;
  • товарные – когда заемщик получает некоторый вид товаров;
  • государственные – в долг берет государство.

Для каждого вида существует свой вид займового соглашения.

Беспроцентные

Беспроцентные кредиты не приносят экономической выгоды, поэтому не считаются финансовым вложением. Для учета беспроцентного кредита используется счет 76-3 «Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам».

Величина натуральных заемных ресурсов определяют по балансовой стоимости активов, которые предприятие уже передало или будет передавать. Если заемщик физическое лицо, то беспроцентный кредит учитывается как дебиторская задолженность на счете 76-3

Что нужно знать, заключая договор

Главным юридическим документом, регулирующим выдачу и возвращение заемных средств, является двусторонний договор, который принято считать односторонне обязывающим, так как у заемщика появляются обязанности, а у инвестора права.

Существует 2 мнения, по поводу того, с какого дня следует рассчитывать процентный доход. Одни полагают, что его нужно считать с того времени, когда получены деньги. И оперируют при этом положениями статьи 809 ГК РФ, в соответствии с которой, действие займового соглашения начинается с того момента, когда фактически переданы деньги.

https://www.youtube.com/watch?v=5FhcrLA8D_I

Сторонники другой позиции, отмечают, что в указанной статье говорится лишь о том, что соглашение считается действительным с момента передачи денег, но в ней нет упоминания о дне, с которого стоит рассчитывать процентный доход, следовательно, его расчет производится на следующий день после получения денег.

При этом ссылаются на статью 191 Гражданского Кодекса РФ, в которой указано, что в гражданских правовых отношениях, сроки начинаются на следующий день после наступления события. Руководствуясь таким принципом, сотрудники банка производят начисление на следующий после передачи денег день.

В любом случае, чтобы не было ненужных спорных ситуаций, лучше в документе указать, с какого именно дня начислять проценты.

Еще один момент — когда считать соглашение беспроцентым.

Оно будет считаться таковым, если:

  • договаривающиеся стороны – физические лица, а денежный кредит не превышает суммы в 5000 рублей;
  • Кредит получен не в форме денег, а в виде обезличенных предметов.

Также, в документе сделки нужно отметить целевое назначение заимствования, так как от него будет зависеть налогообложение.

Налоговый и бухгалтерский учет

Рассмотрим, как отражаются займы в бухучете, когда организация выступает в роли заимодавца и заемщика, а также особенности учета налога в этих случаях.

Если заимодавец – организация:

  1. Проводка, когда передаются деньги заемщику. Начислять НДС на сумму, которая выплачивается заемщику не надо. Она не учитывается и в расходах для целей налогового учета.

Кредит, с которого организация получает процентный доход, отражается на счете 58. А беспроцентный учитывают на счете 76.

  1. Начисление процентов по займовому договору: проводки. Счет-фактура, составленная на процентную сумму должна быть помечена «Без НДС». В противном случае контролеры имеют право наложить на организацию штраф от 10000 до 30000 рублей. Начисленные процентные суммы, когда рассчитывается налог на прибыль, относят во внереализационные доходы организации каждый месяц и на дату, когда заемщик выплачивает долг.

В бухучете процентные начисления по  займовому сделке должны быть признаны в доходах равномерно, без привязки к тому, когда организация в действительности получит эти деньги от заемщика.

Рассмотрим ситуацию, когда организация сама занимает:

  1. Занимаемое средства не включаются в доходы. Если они взяты меньше чем на год, их нужно отразить в счете 66. В случае, когда период кредитования больше одного года, их отражают на счете 67.
  2. Начисление процентных сумм по договору займа: проводки. Эти средства в налоговом учете относят к внереализационным расходам и учитываются каждый месяц, в том числе и на день внесения платежа. При этом лимит не должен быть превышен. Он равен ставке рефинансирования, увеличенный на коэффициент 1,8.

Источник: https://stepnoeadm.ru/trudovoe-pravo/s-kakogo-dnya-nachislyayutsya-protsenty-po-dogovoru-zajma.html

Можно ли начислять проценты по договору займа в конце срока договора?

Срок начисления процентов по займу

Пожалуй, основной составляющей для договоров займа с точки зрения заемщика можно назвать ту сумму, которую необходимо вернуть по окончанию срока действия договора. Для этого необходимо знать методику начисления процентов. Существует большое разнообразие вариантов данного вопроса.

Основы

Законодательно кредитор может взимать с заемщика некоторую плату за пользование полученными в долг средствами – проценты, начисляемые согласно договоренности.

Если в договоре процентная ставка не прописывается, она рассчитывается согласно ключевой ставке обозначенной Центральным Банком на день, который считается основным для расплаты по обязательствам.

Если в договоре подразумевается отсутствие уплаты процентов, тогда он считается беспроцентным.

Сторонам (особенно заемщику) желательно понимать методику начисления процентов. Во избежание спорных ситуаций, кредитор должен проводить начисление прозрачными методами, оговоренными в законодательстве, а заемщик вправе требовать полных разъяснений. Исходя из следующих сведений, указанных в соглашении, можно самостоятельным образом рассчитать окончательные проценты займа:

  • полная сумма заемных средств, фигурирующая в соглашении;
  • процентная ставка за определенный период (это может быть месяц, квартал или год);
  • период действия соглашения;
  • количество дней в каждом месяце в течение всего срока действия соглашения.

Такая информация предоставляется в основном теле текста договора, либо в дополнительном соглашении. Что касается методики выплаты, то может быть оговорена возможность единовременного расчета или периодического.

Соответственно выплаты разделяются на периоды, либо ограничиваются одной суммой. При многократных выплатах в дополнение к соглашению прилагается график, в котором прописаны обязательные платежи с датами и суммами.

Оформление договора на заем регулируется статьями Гражданского Кодекса. Ставка при предоставлении заемных средств может быть строго зафиксированная, либо плавающая, зависящая от внешних факторов.

В обязательном порядке должно быть прописано право кредитора применить санкции в отношении заемщика. Если последний не выплачивает необходимые суммы, либо не соблюдает график платежей, к нему применяются штрафы, либо пени или иные меры.

Формулы расчета процентов

Для самостоятельного расчета суммы подлежащих к уплате процентов по договоренности можно пойти двумя путями:

  • использовать формулы, которые указываются в договоре;
  • воспользоваться услугами сервиса в интернете, где предоставлены специализированные калькуляторы.

Важно помнить, что расчет с помощью сервиса в сети не всегда подходит под разнообразных кредиторов. Стоит пользоваться этими услугами в исключительных случаях. Самостоятельный расчет – мероприятие несложное. Когда процент по займу не указан в договоренности, необходимо рассчитывать его по ключевой ставке Центробанка.

Начисление процентов начинается с момента передачи заемных средств в денежном эквиваленте непосредственно заемщику. Дополнительно получение средств на руки заемщиком может подтвердиться соответствующей распиской.

Способ процентного начисления зависит напрямую от заключенной договоренности. Если подразумевается возврат всей суммы займа, тогда процент начисляется непосредственно на нее. Соответственно выплачивать заемщику необходимо сумму и процент по ней. Если же возврат осуществляется частями, тогда график платежей составляется следующим образом:

  • Общий процент по займу складывается с суммой взятых в долг средств и делится на количество платежей. Выплаты будут идентичными, на одну сумму.
  • Более сложный вариант расчета подразумевает, что процент начисляется на общую сумму договоренности и делится по количеству платежей. После очередного платежа от оставшейся суммы вычитается то, что уже возвращено и получившийся результат облагается процентом. Получившуюся в результате сумму опять делят на количество выплат. Данная методика распространена в ипотечном кредитовании от банковских структур.

Существует множество иных вариантов по начислению процентов. Рассмотрим их далее.

Иные методики расчета процентов

Иногда кредитор указывает не проценты, начисляемые от суммы полученного займа, но конкретные значения денежных средств. Определенная сумма складывается с займом и получившийся результат определяется, как основная единовременная выплата, либо делится на несколько платежей по определенным периодам.

Частные инвестиции подразумевают начисление процентов за пользование заемными средствами следующим образом:

  • сумма кредита умножается на принятую ставку;
  • срок, на который выдается заем, умножается на количество дней в году;
  • первое произведение делится на второе.

Иногда применяется более сложная формула расчета окончательной суммы, требуемой к выплате. Выглядит она так:

К * 1 + С / 100 * П, где:

К – полная сумма выданного займа;
С – процентная ставка по договору;
П – периоды, подразумевающие зачисление средств.

Беспроцентный заем зачастую применяется в случае договоренности между юридическими лицами. Делается это для того, чтобы в бюджете компаний не появлялось полученного от сделки дохода, по которому необходимо отчитываться перед налоговой службой. Когда одна из сторон, выступающая займодавцев решает получить материальную выгоду, то проценты вычисляются с использованием простых формул расчета.

Укажем иные особенности:

  • Когда заем действует не более месяца, проще указать ставку именно за месяц, а не применять ее годовое значение. При его использовании следует высчитать полную сумму, требуемую к выплате по окончанию срока, а потом разделить на двенадцать (по количеству месяцев в году).
  • Годовые проценты чаще всего применяются в банковских структурах при заключении договоренностей по предоставлению заемных средств. Если имеется в виду стандартный год – применяется значение в 365 дней, в високосном году оно увеличивается на единицу.
  • В случае, когда задолженность возвращается не единовременно, но по частям, обязательно необходимо поинтересоваться возможностью досрочного погашения кредита. Важный момент: если окончательная сумма задолженности рассчитывается по простой формуле, то разовые выплаты и периодические имеют фиксированное значение, потому и кредитору нет разницы в сроках возврата. Главное – без задержек. Когда применяется сложная формула с перерасчетом процентов после каждой выплаты – окончательная сумма может меняться. Потому возможность досрочного погашения банк может пресечь вследствие собственной выгоды.
  • При взятии за основу расчетов ставки рефинансирования, применяется ее значение на конкретный день выплаты. Центробанк может поменять значение ключевой ставки.

Некоторые особенности начисления процентов по договору займа

Начисление процентов должно оговариваться в первую очередь при заключении договоренности по предоставлению заемных средств. Зачастую кредиторы могут умалчивать о применяемых методиках. Потому стоит сразу же поставить вопрос на обсуждение, дабы иметь возможность самостоятельного расчета окончательных выплат. Сведения по заключенной сделке должны быть документально подтверждены.

Делается это следующим образом:

  • Составляется договор, где указывается предмет соглашения, стороны, реквизиты, права и обязанности.
  • При изменении первоначальных условий необходимо составить и подписать обеим сторонам дополнительное соглашение.
  • При необходимости к договору подкрепляется график платежей. Это применяется, если выплата не будет единовременной. Не являясь документом самостоятельно, график выступает необходимым атрибутом заключенного соглашения при разделенных выплатах и для удобства сторон.
  • Обязательно сохраняются документы, подтверждающие осуществление выплаты. Это может быть чек, квитанция. Если заемщик захочет погасить задолженность раньше срока, необходимо представить кредитору все факты выплат на текущий момент, чтобы можно было пересчитать процентную составляющую.

Если вдруг в процессе текущей договоренности возникают конфликтные ситуации, обе стороны должны обладать соответствующим пакетом сопроводительной документации.

Самостоятельный расчет и его преимущества

Положительные стороны самостоятельного расчета процентов по взятым обязательствам следующие:

  • в случае если кредитор начисляет «дополнительные» проценты, не предусмотренные договоренностью, заемщик видит изменившуюся окончательную сумму;
  • можно оспаривать решения кредитора перед его представителями, либо добиваясь судебного разбирательства;
  • предварительно рассчитав окончательную сумму, заемщик может выбрать более выгодное предложение по займу.

Всегда стоит акцентировать внимание на методике расчета. Проще вычислять необходимую сумму, когда начисление процентов по договоренности займа происходит с использованием несложной формулы.

Крупные финансовые структуры предпочитают зависимость выплачиваемого займа от плавающих факторов. Расчет и перерасчет процентов всегда выгодней для кредитора, нежели зафиксированные суммы. Некоторые банки применяют штрафы за досрочное погашение кредита. В этом случае заемщику придется возвращать займ, платить за его использование процентами, да еще и штрафами откупаться от банка.

Внимательно читая текст заключаемого соглашения можно уберечь себя от дополнительных растрат. При возникновении спорных ситуаций, всегда можно обратиться в судебные инстанции. Опять же не стоит бояться требовать разъяснения действий при различных обстоятельствах:

  • досрочное погашение;
  • перерасчет процентов;
  • задержка выплаты;
  • просроченное внесение основной суммы или процентов;
  • санкции;
  • возможности и требования.

Все это в обязательном порядке должно быть разъяснено представителями стороны кредитора при требованиях со стороны заемщика.

Принимая во внимание все вышеописанное, можно заметить, что начислять проценты по договору займа в конце срока договора кредитор может лишь в случае применения сложной формулы расчета окончательной выплаты.

Начисление процентов по займу

Источник: https://snowcredit.ru/nachislenie-procentov-po-dogovoru-zajma-v-konce-sroka-dogovora/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.